銘利達回復(fù)二輪問詢 項目簽3年后未取得土地使用權(quán)、供應(yīng)商成立較短即與其合作被關(guān)注

中華網(wǎng)財經(jīng)9月9日訊  中華網(wǎng)財經(jīng)了解到，9月9日深圳市銘利達精密技術(shù)股份有限公司(下稱“銘利達”)回復(fù)創(chuàng)業(yè)板第二輪審核問詢。

證監(jiān)會網(wǎng)站9月9日刊登的《關(guān)于深圳市銘利達精密技術(shù)股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件的第二輪審核問詢函的回復(fù)》披露了主要問詢問題。在創(chuàng)業(yè)板問詢中，深交所主要關(guān)注股權(quán)支付、投資協(xié)議、土地使用權(quán)、償債能力、離職人員入股核查、收入及主要客戶等共計16個問題。

關(guān)于投資協(xié)議，申報文件及首輪問詢回復(fù)顯示，發(fā)行人廣安項目因未取得《項目投資合同》及相關(guān)補充協(xié)議項下土地使用權(quán)，目前處于終止狀態(tài)。重慶項目因未取得《工業(yè)項目協(xié)議書》及補充協(xié)議項下二期用地，處于暫停狀態(tài)。發(fā)行人廣安項目投資合同為 2017 年簽署，投資項目協(xié)議約定發(fā)行人在乙方依法繳清土地出讓價款、相關(guān)稅費并備齊相關(guān)資料后，且乙方設(shè)備投資達到 3000 萬元后，廣安市前鋒區(qū)人民政府協(xié)助發(fā)行人在 1 個月內(nèi)辦完《不動產(chǎn)權(quán)證書》。合同的第九條約定由于不可抗力，致使合同無法履行，合同自然解除。深交所要求披露自廣安項目協(xié)議簽署后逾 3 年未取得土地使用權(quán)的原因，是否存在實質(zhì)性障礙，截至目前該項目的累積已投資情況；結(jié)合《項目投資合同》第九條內(nèi)容，披露該合同是否已處于解除狀態(tài)，如是，請披露發(fā)行人是否存在項目投資糾紛或被追究違約責任的情形。

銘利達回復(fù)，廣安項目協(xié)議簽署后，因廣安市前鋒區(qū)人民政府與發(fā)行人在當?shù)匾恢蔽茨艽_定適合發(fā)行人行業(yè)規(guī)劃和定位的國有建設(shè)用地，故廣安項目協(xié)議簽署后至今，發(fā)行人未取得投資協(xié)議項下的土地使用權(quán)。發(fā)行人未能取得前述土地使用權(quán)系商業(yè)原因造成，不存在實質(zhì)性障礙。發(fā)行人與廣安市前鋒區(qū)人民政府已協(xié)商一致終止了《項目投資合同》及《項目補充合同》的履行。截至本招股說明書簽署之日，廣安項目累積已投資金額為 7,692.12 萬元，其中 6,320.00 萬元為發(fā)行人對四川銘利達的投資款，其余 1,372.12 萬元為發(fā)行人及其他下屬企業(yè)向四川銘利達提供的借款，前述款項用于四川銘利達購置設(shè)備及日常經(jīng)營。發(fā)行人自廣安項目協(xié)議簽署后逾 3 年未取得土地使用權(quán)系商業(yè)原因，不存在實質(zhì)性障礙。

關(guān)于收入及主要客戶，報告期各期，發(fā)行人客戶 SolarEdge 營業(yè)收入分別為 9.37 億美元、14.26 億美元和 14.59 億美元。發(fā)行人直接及間接向 SolarEdge 銷售產(chǎn)品金額分別為 37,959.31 萬元、54,222.81 萬元和 70,598.68 萬元，2020 年銷售收入增長幅度高于 SolarEdge 當年營業(yè)收入金額增幅。 

深交所要求結(jié)合向 SolarEdge 銷售產(chǎn)品品類、供應(yīng)份額等變化情況，說明 2020 年向其銷售產(chǎn)品收入增幅高于 SolarEdge 當年銷售金額增幅的原因及合理性。

銘利達回復(fù)，2019 年度和 2020 年度，SolarEdge 銷售收入分別同比增長52.11%和 2.36%；發(fā)行人向 SolarEdge 銷售產(chǎn)品收入分別同比增長 42.84%和30.20%。2020 年度，發(fā)行人向 SolarEdge 銷售產(chǎn)品收入增幅高于 SolarEdge 同期銷售收入增幅，主要原因如下：報告期內(nèi)，發(fā)行人向 SolarEdge 銷售收入的增長主要來自于散熱器、散熱片、電線組件等光伏逆變器配件銷售規(guī)模的增長。前述光伏逆變器配件銷售增幅較大主要系該年度發(fā)行人同類產(chǎn)品供應(yīng)份額增長所致：2020 年度，發(fā)行人電線組件產(chǎn)品對 SolarEdge 主要組裝廠捷普的供應(yīng)份額從 4%上升至 13%，散熱器、散熱片等產(chǎn)品的供應(yīng)份額從 43%上升至 45%，上述產(chǎn)品供應(yīng)份額的增長使得發(fā)行人向 SolarEdge 銷售收入的增幅大于SolarEdge 銷售收入增幅。

報告期內(nèi)，SolarEdge 銷售規(guī)模保持較快增長，其期末存貨規(guī)模亦相應(yīng)提升。根據(jù)其披露的年度報告，2020 年度受到新冠肺炎疫情影響，SolarEdge 銷售收入增幅速有所下降，但期末存貨規(guī)模仍保持較快增長。

關(guān)于外購成品后銷售，發(fā)行人外購型材沖壓件成品的第一大供應(yīng)商為寧波郎瑞金屬制品有限公司，報告期各期向其采購金額占同類采購金額比例為 34.85%、36.89%和27.34%。發(fā)行人外購精密壓鑄結(jié)構(gòu)件第一大供應(yīng)商為東莞市精儒五金制品有限公司，根據(jù)公開信息，東莞市精儒五金制品有限公司成立于 2017 年，2020 年被東莞市生態(tài)環(huán)境局處以 30 萬元罰款。深交所要求說明東莞市精儒五金制品有限公司成立時間較短發(fā)行人即與其合作的原因及合理性。

銘利達回復(fù)，東莞市精儒五金制品有限公司的前身為東莞市煒坤五金制品有限公司，東莞市煒坤五金制品有限公司成立于 2009 年 1 月，自 2014 年開始與發(fā)行人開始業(yè)務(wù)合作。2017 年度，基于其內(nèi)部調(diào)整，相關(guān)股東于 2017 年 3 月新注冊成立了東莞市精儒五金制品有限公司，并承接了原煒坤五金的相關(guān)資產(chǎn)及與業(yè)務(wù)。因此，東莞市精儒五金制品有限公司成立時間較短發(fā)行人即與其合作具有合理性。

銘利達成立于2004年，成立之初主要從事金屬制品加工業(yè)務(wù)，在隨后的發(fā)展過程中，銘利達多次擴充業(yè)務(wù)范圍。從事精密結(jié)構(gòu)件及模具的設(shè)計、研發(fā)、生產(chǎn)及銷售，公司及其下屬企業(yè)擁有 18 項發(fā)明專利，3 項外觀設(shè)計專利，199 項實用新型專利。

關(guān)鍵詞： 土地使用權(quán) 合作 與其 較短