中南建設(shè)業(yè)績變臉收問詢函，提前兌付兩只債券余額合計近300萬

記者 張曉迪

此前違反評級承諾獲部分投資人豁免的中南建設(shè)（000961.SZ），又由于計提損失等原因，收到深圳證券交易所關(guān)于其2021年年報的問詢函。

據(jù)深證所稱，其在對中南建設(shè)2021年年度報告進行審查的過程中，關(guān)注到中南建設(shè)于2022年1月29日披露的《2021年度業(yè)績預(yù)計下降的公告》顯示其歸屬于上市公司股東的凈利潤預(yù)計為7.08億元至 21.23 億元，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤預(yù)計5.65億元至19.78億元。 但其2021年年報顯示，中南建設(shè)扣非前后凈利潤分別為-33.82億元和-40.36億元，分別較上年大幅下降 147.78%、171.51%。

4月27日，中南建設(shè)發(fā)布《關(guān)于 2021 年業(yè)績與預(yù)告有重大偏差的說明公告（更新）》。

在該公告中，中南建設(shè)提到，其增加計提跌價準備和壞賬準備，由此帶來的凈利潤影響約28億元；與原計劃與合營、聯(lián)營主體確認的部分收益，在審計過程中根據(jù)比例確認或不能確認，由此帶來的凈利潤影響約7億元等四個緣由。

針對這些原由，深證所問詢函要求中南建設(shè)對上述補充計提存貨跌價準備的項目情況、應(yīng)收款欠款金額前五名欠款方等具體情況進行補充說明。

此外，深圳所還要求中南建設(shè)說明其截至目前的有息債務(wù)余額，短期內(nèi)到期債務(wù)情況，是否存在商業(yè)承兌匯票或其他債務(wù)違約情形，還有涉及的訴訟、 仲裁事項情況。同時還要求中南建設(shè)說明其可自由支配資金狀況、現(xiàn)金流情況、資產(chǎn)處置變現(xiàn)能力等，分析其短期及長期償債能力，說明其是否存在流動性風(fēng)險，持續(xù)經(jīng)營能力是否存在重大不確定性。

值得一提的是，2月25日，中南建設(shè)由于業(yè)績預(yù)計下滑、短期面臨債務(wù)本息集中兌付等壓力，被東方金誠下調(diào)了主體及相關(guān)債券信用等級。其主體及相關(guān)債項“17中南01”、“20中南建設(shè)MTN001”、“20中南建設(shè)MTN002”和“21中南01”信用等級均由AA+被下調(diào)至AA。此次評級下調(diào)觸及上述債項《募集說明書》中規(guī)定的違約條款。

隨后，其中“20中南建設(shè)MTN001”、“20中南建設(shè)MTN002”、以及“21中南建設(shè)MTN001”債券持有人無條件豁免了中南建設(shè)違反評級承諾。

而就在收到問詢函的第二天，中南建設(shè)公告稱，將提前兌付兩只債券，“17中南01”和“20中南01”。

其中，“17中南01”發(fā)行于2017年12月14日，發(fā)行規(guī)模為10億元，票面利率為7.50%，原到期日為2022年12月14日。而此次中南將設(shè)將于2022年5月11日提前兌付本期債券尚未償付的本金及相應(yīng)利息，并在深圳證券交易所提前摘牌。據(jù)中南建設(shè)披露，截至目前， “17中南01”剩余10000張，截至目前余額100萬元，而本次每張兌付本息金額合計為103.04元。因此就“17中南01”，中南建設(shè)將合計兌付103.04萬元。

“20中南01”系中南建設(shè)于2020年3月6日發(fā)行的一期疫情防控債，發(fā)行規(guī)模8億元，票面利率6.80%，原兌付日為2024年3月6日。截至目前， 20中南01”未償還總張數(shù)為19190張，余額191.9萬元。

中南建設(shè)將于2022年5月11日提前兌付“20中南01”尚未償付的本金及自2022年3月6日至2022年5月10日（共計66 天）的利息，并于當天提前摘牌。本次每張“20中南01”兌付本息金額合計為101.23元，總兌付款合計約194.26萬元。

業(yè)內(nèi)人士向界面新聞記者表示，此次中南建設(shè)在業(yè)績大幅下降之時，提前兌付因評級下調(diào)引發(fā)違約條款的債券，為市場釋放了積極信號。

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